Jahresabschluss und betriebliche Steuern

Fall A) Wir erstellen den Jahresabschluss und betriebliche Steuererklärungen

Unsere Dienstleistungen zum Jahresabschluss sowie zu betrieblichen Steuererklärungen umfassen grundsätzlich die gesetzlichen Vorgaben, die von Art und Umfang des Unternehmens abhängen: stichpunktartige Überprüfung der Buchführung auf Korrektheit der Buchungen, Jahresabschlusstätigkeiten (z. B. Aufteilung von Kapitalkonten auf Gesellschafter und Kontokorrentkonten in betriebliche und private Nutzung, (Pensions-) Rückstellungen, ggf. Prüfung Anlagevermögen), Überprüfung, ob alle relevanten Verträge (z. B. Grundbuchauszug, Ehegatten- oder Gesellschafterarbeitsverträge) sowie Informationen zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen (z. B. Bürgschaften, Verträge mit Dritten, Patronatserklärung) vollständig vorhanden sind, sowie Bescheinigungen über die Art der Jahresabschlusserstellung (Mitwirkung des Mandanten) bis hin zur elektronischen Offenlegung.

 

Unsere Leistungen umfassen in diesem Fall:

Erstellen des Jahresabschlusses/Anfertigen der betrieblichen Steuererklärung und Besprechung

Erstellen des Jahresabschlusses/Anfertigen der betrieblichen Steuererklärung und Besprechung

Dienstleistung



  • Jahresabschluss gemäß gesetzlicher Anforderungen (z. B. Anhang, Lagebericht, Offenlegung)
    • Einnahmenüberschussrechnung
    • Steuerbilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung
    • Handelsbilanz mit abgeleiteter Steuerüberleitungsrechnung
  • Besprechen des Jahresabschlusses
  • Übermittlung der Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung an die Finanzverwaltung
  • Jahresreporting
  • Beratung/Analyse zu Tantieme, Gewinnverwendung usw.
  • Festlegung Gewinnverwendung
  • Erstellung und elektronische Übermittlung der Kapitalertragsteuer-Anmeldung
  • Anfertigen der betrieblichen Steuererklärungen, insb. KSt-, GewSt- und USt-Erklärungen sowie gesonderte und einheitliche Feststellung inkl. elektronischer Übermittlung
  • bei Kapitalgesellschaften und gleichgestellten Gesellschaften Aufbereitung der Werte aus dem Jahresabschluss für die Übermittlung an den Bundesanzeiger und Veröffentlichung
  • Ausgabe der Buchführungsunterlagen für die gewünschten Jahre auf einer Rechnungswesen-Archiv-DVD
  • Prüfung Steuerbescheide und ggf. Rechtsbehelf sowie laufende Statusprüfung
  • Erstellen von Sonderformen des Jahresabschlusses, z. B. Sonder-/ Ergänzungsbilanzen bei Personen-/Personen-handelsgesellschaften, Eröffnungs-, Zwischen- und Schlussbilanzen
  • branchenspezifischer Jahresabschluss (bei entsprechender Finanzbuchführung)
  • Erstellung konsolidierter Jahresabschlüsse
Informationen/Auswertungen für Mandanten

  • Einnahmenüberschussrechnung
  • Bilanz und GuV, Anlagenspiegel und Ergebnisverwendung
  • Erstellungsbericht inkl. Anhang
  • Lagebericht auf Basis der Informationen des Unternehmens
  • Risikobericht
  • Kapitalflussrechnung
  • Jahresabschlusspräsentation inkl. Mehrjahresvergleiche, Grafiken
  • betriebliche Steuererklärungen
  • Tantiemeberechnung
  • gesonderte und einheitliche Feststellung (Aufteilung der betrieblichen Einkünfte auf mehrere Gesellschafter/Eigentümer)
  • Gesellschafterkontenverzinsung
  • Feststellungserklärung an alle Beteiligte
  • Kontenentwicklung
    • Kapital
    • Kontokorrent
  • detaillierte Zinsentwicklung
    • Kapital
    • Kontokorrent
  • Steuerbelastung für laufendes und kommendes Jahr
  • Englischsprachige Bilanz (Übersetzung der deutschen HGB-Bilanz)
  • Auszug der Veröffentlichung
  • Rechnungswesen-Archiv-DVD
  • Information über Status Rechtsbehelf
  • Sonderform der Bilanz, Eröffnungsbilanz, Zwischenabschlüsse, Steuerbilanz, Überleitungsrechnung, Bilanz OHG
  • Konsolidierungsübersicht
  • Konzern – Bilanz
  • Konzern – Gewinn- und Verlustrechnung
  • Konzernreport einschließlich Konzernanhang und Lagebericht
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
  • Buchführung erstellt durch selbstbuchendes Unternehmen
  • zeitnahe Zulieferung angeforderter Belege/Informationen/Dokumente, insbesondere: Gesellschaftsvertrag, Protokolle der Gesellschafterversammlungen/sonstige Verträge, z. B. Miete, Pacht, Leasing, Darlehensverträge, Bürgschaften, Ergebnisse der Inventur, Kontokorrentrahmen, Anzahl Arbeitnehmer
  • Informationen des Inhabers/der Gesellschafter oder Geschäftsführer
  • Mitteilung Sonderbetriebsausgaben/-einnahmen für gesonderte und einheitliche Feststellung
  • Einverständniserklärung zur Offenlegung
  • anlassbezogen
  • branchenspezifisch

Erstellen von Berichten anhand des Jahresabschlusses und Plausibilitätsbeurteilung

Erstellen von Berichten anhand des Jahresabschlusses und Plausibilitätsbeurteilung

Dienstleistung
  • zusätzlicher/erweiterter Lagebericht für weitere interne oder externe Adressaten, wie Geschäftsführung, Bank, Gründungsprüfung, Erstellung von Gutachten
  • Durchführung und Dokumentation einer Plausibilitätsbeurteilung für die Bank
  • Detailanalysen
    • Jahresabschlussanalyse
    • Kennzahlenanalyse
Informationen/Auswertungen für Mandanten
  • Lagebericht, z. B. aus Wirtschaftsbericht (inkl. Vermögens- und Finanzstatus), Risiko- und Prognosebericht unter Mitarbeit des Unternehmens
  • Bescheinigung über die Plausibilität des Jahresabschlusses
  • Jahresabschlussanalyse
  • Kennzahlenanalysen
  • Unternehmensreport
  • Kurzbericht zur Gesamtlage
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
  • gewünschter Inhalt, Umfang und Adressat

Zusätzlich: Unterjährige Überprüfung der Entwicklung zur Optimierung des Jahresergebnisses

Zusätzlich: Unterjährige Überprüfung der Entwicklung zur Optimierung des Jahresergebnisses

Dienstleistung

  • Analyse des zu erwartenden Jahresergebnisses, Beratung und Ableitung von Maßnahmen, z. B.
    • neue/anzupassende/aufzulösende Rückstellungen (z. B. Investition)
    • Vorziehen oder Verschieben einer Investition oder eines Verkaufs (Inventar)
    • Prüfen der KSt- und GewSt-Vorauszahlungen: ggf. Anpassungsantrag, inkl. ESt
    • Unterstützung bei (Vorbereitung) der Inventur
  • Unterstützung bei Gespräch mit Kapitalgebern
Informationen/Auswertungen für Mandanten

  • Hochrechnung für das gesamte Jahr
  • Kennzahlenanalyse (unterjährig)
  • Anpassungsantrag für lfd. Veranlagungszeitraum
  • unterjährige Vergleiche
  • Kapitaldienstgrenze-BWA
  • Analysebericht
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
  • Finanzbuchführung für ein unterjähriges Controlling mit monatlich abgegrenzten Buchungen
  • Informationen über weitere Entwicklung und geplante Vorhaben, z. B. Bestandsveränderungen

Zusätzlich: Erstellen von privaten Steuererklärungen bei Einzelunternehmern und Personengesellschaftern

Zusätzlich: Erstellen von privaten Steuererklärungen bei Einzelunternehmern und Personengesellschaftern

Dienstleistung
  • Einkommensteuererklärung für Gesellschafter/Unternehmer. Details unter Private Steuern und Vermögen
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
  • private Belege zusammen mit betrieblichen Belegen abgeben

Zusätzlich: Unterstützung bei Betriebsprüfung

Zusätzlich: Unterstützung bei Betriebsprüfung

Dienstleistung
  • Vorgespräch
  • Simulation möglicher Ergebnisse
  • Beratung zur Selbstanzeige
  • Begleitung während Betriebsprüfung
  • Prüfung Steuerbescheid und ggf. Rechtsbehelf und laufende Statusprüfung
  • Anpassung für Folgejahre auf Basis der Prüfergebnisse
  • Besprechung der Ergebnisse der Prüfung und nötige Maßnahmen (z. B. Rücklagen bei Nachzahlungen)
  • Kontinuierliche Prüfung der Finanzbuchführung
  • Rechnungswesen-Archiv-DVD
  • schriftliche Mitteilung über Prüfungsergebnisse
  • tabellarisch und grafisch aufbereitete Ergebnisse
  • Mehr- und Wenigerrechnung (inkl. Auswirkung der Prüfungsergebnisse für Folgejahre)
  • Steuerberechnungen/Einkunftsarten vor und nach Betriebsprüfung
  • Prüferbilanzen
  • Information über Status Rechtsbehelf
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
  • Informationen über prüfungsrelevante Sachverhalte, die nicht in der Buchführung zu erkennen sind

Fall B) Sie erstellen Ihren Jahresabschluss selbst

Un­se­re Leis­tun­gen um­fas­sen in diesem Fall:

Mandant erstellt Jahresabschluss selbst

B. Mandant erstellt Jahresabschluss selbst

Dienstleistung
  • Kanzlei unterstützt bei der Einrichtung, stellt Software zur Verfügung und unterstützt bei der Durchführung des Jahresabschlusses, beurteilt den Jahresabschluss auf Plausibilität und erstellt Steuererklärungen
Informationen/Auswertungen für Mandanten
  • Bericht/Vermerk zum Jahresabschluss und Plausibilitätsbeurteilung
  • betriebliche Steuererklärungen
Informations-/Datenflüsse zur Kanzlei
  • vorbereitete Bilanz mit Angaben der berechneten Steuerabgaben